Купить Налог на имущество, вариант 12

1) Налог на имущество

Задача 1
Определите у организации «Б»: а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Известно:
1. Организация «А» в январе 2008 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС).
2. Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2008 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате организации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».
3. Новация вступает в силу 01.04.2008 г.
4. Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2008 г.)
5. За пользование займом взимается – 6 %.
6. Ставка НДС-18%.
7. Ставка рефинансирования ЦБ РФ-10% (условно не менялась).

Задача 2
Определите по налогу на имущество организаций: а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период; б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
Известно:
Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации и признаваемых объектом налогообложения на начало налогового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля-190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля-260 000 руб., на 1 мая-300 000 руб., на 1 июня-280 000 руб., на 1 августа- 270 000 руб., на 1 сентября-265 000 руб., на 1 октября- 250 000 руб., на 1 ноября-240 000 руб., на 1 декабря-230 000 руб., на 31 января налогового периода-220 000 руб.
Ставка налога-2,2%.

Список использованных источников 17