Купить Финансовое планирование и бюджетирование - 5 задач

Задача 1
Объем продаж продукта А в январе составляет 200 шт, до августа ожидается ежемесячное повышение объемов продаж на 12%. Цена на единицу продукции А в январе составила 130 р., феврале-135 р., с сохранением такой цены до августа. Рассчитайте ожидаемую выручку от продажи продукции за период с января по август.

Задача 2
Бюджет производства
1 квартал 2 квартал 3 квартал Всего
Планируемый объем продаж 18000 19000 21000
Планируемый запас готовой продукции на конец
Планируемый запас готовой продукции на начало
Количество продукции, подлежащей изготовлению
Запас готовой продукции на конец периода-5% от объема производства следующего периода.
Рассчитайте количество продукции, подлежащей изготовлению.

Задача 3
Продажи предприятия в декабре составили по изделию А – 2000, а по изделию Б – 600 шт. Цена за единицу изделия А составила 150 руб. /шт., изделия Б – 1000 руб./шт. Прогнозируемые объемы продаж изделия А в первом квартале должны составить по месяцам 2000, 2100, 2100 шт., во втором квартале – 3000 шт. Прогнозируемые объемы продаж изделия Б – 1000, 1100, 1200 шт., с сохранением данной тенденции во втором квартале.
Бюджет продаж
Показатель Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Июнь
Запланированные продажи, шт.:
Изделие А
Изделие Б
Цена за единицу, руб./шт.
Изделие А
Изделие Б
Выручка от продаж (всего продажи), тыс. руб.
Всего
Изделие А
Изделие Б

Задача 4
На основании результатов план-фактного анализа исполнения бюджета продаж за январь провести факторный анализ изменения выручки по каждому виду изделия.
Бюджет продаж
Показатель Декабрь Январь Февраль Март Апрель Май Июнь
Запланированные продажи, шт.:
Изделие А 2500 3500 4000 4000 4000 4000 4000
Изделие Б 800 1000 1100 1200 1300 1400 1500
Цена за единицу, руб./шт.
Изделие А 250 260 260 260 270 270 270
Изделие Б 1500 1500 1500 1500 1550 1550 1550
Выручка от продаж (всего продажи), тыс. руб.
Всего 1825 2410 2690 2840 3095 3250 3405
Изделие А 625 910 1040 1040 1080 1080 1080
Изделие Б 1200 1500 1650 1800 2015 2170 2325
Форма контроля исполнения бюджета продаж
Показатель Январь
Запланированное значение Фактическое значение Абсолютное отклонение Темп роста, %
Количество продаж, шт.:
Изделие А 3500 3345
Изделие Б 1000 1053
Цена за единицу, руб./шт.
Изделие А 260 265
Изделие Б 1500 1425
Выручка от продаж, тыс. руб.
Всего 2410
Изделие А 910
Изделие Б 1500

Задача 5
На основе представленной на рисунке организационной структуры компании необходимо выделить и описать возможные объекты бюджетирования.
Список литературы