Купить Практическая работа «Налоги и налогообложение»

Практическая работа «Налоги и налогообложение» - 10 задач

Задача 1.
Рассчитать сумму платежей НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией за отчетный квартал на основании следующих данных: Назовите сроки уплаты налога (ст. 174 НК РФ).
- Отгружено товаров (без НДС):
- по ставке НДС 18% — 17 420 руб.;
- по ставке НДС 10% — 19 380 руб.
- необлагаемый оборот – 20 000 руб.
- Бартерный оборот товаров (по ставке НДС 18%) в рыночных ценах составил 16 500 руб.
- Получено штрафных санкций от других предприятий по договорам, связанным с реализацией по ставке 18% на сумму 2 300 тыс. руб.
- Получено авансов в счет предстоящих поставок продукции на сумму 11 800 рублей;
- Сумма НДС, полученная от поставщиков и использованная на производство продукции, облагаемой НДС за сырье и материалы, составила 2 500 руб.

Задача 2.
Определите ставку, сумму и срок уплаты налога, подлежащего удержанию и перечислению в бюджет, если источником выплаты дохода является российская организация. Доля дивидендов, причитающихся организации А по итогам 2009 года составляет 30%. Общая сумма дивидендов, подлежащих распределению, составляет 100 000 рублей, сумма дивидендов, полученная самим налоговым агентом, к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков – получателей дивидендов и ранее не учитываемая при определении налоговой базы, составляет 25 000 рублей. (Для расчета используйте формулу в ст. 275 НК РФ, ст. 284 НК РФ, ст. 287)

Задача 3.
Определить сумму налогооблагаемой прибыли и сумму налога на прибыль, при использовании организацией кассового метода, если за налоговый период отгружено продукции на сумму 1 млн. рублей, оплачено – 900 тыс. рублей., получен аванс в размере 100 тыс. руб. За указанный период приобретено материалов на сумму 500 тыс. рублей, из них списано на затраты производства – 450 тыс. рублей. Начислено амортизации на сумму 20 тыс. рублей, в том числе по оплаченным основным средствам – 15 тыс. руб., начислено налогов и сборов в сумме 80 тыс. рублей