Купить Учет и операционная деятельность в ком.банке 4 вариант

Практическая задача «Операционный день» 9
На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).
2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.
4. Заполнить баланс на конец дня.
Оборотная ведомость (образец)
№ счета второго порядка Остаток на начало дня Обороты за день Остаток на конец дня
дебет кредит дебет кредит дебет кредит

Лицевой счет (образец)
№ лицевого счета
Название лицевого счета
Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету
№ по порядку № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток
дебет кредит дебет кредит
Исходящее сальдо по счету



Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на начало дня (тыс. руб.)
АКТИВ ПАССИВ
1 2 3 4 5 6
Номер счета Наименование счета Сумма Номер счета Наименование счета Сумма
20202 Касса банка 1100 10204 Уставный капитал 400000
30102 Корреспондентский счет в Банке России 82000 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 3800
30202 Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 17000 10701 Резервный фонд 7000
32003 Кредиты, предоставленные кредитным организациям 165000 30109 Корреспондентский счет банка-корреспондента 11000
45203 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 144000 31304 Кредиты, полученные от кредитных организаций 4300
60401 Основные средства (кроме земли) 124000 32015 Резервы на возможные потери 3000
60701 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств 3000 40702 Счета негосударственных коммерческих организаций 65000
61008 Материалы 5500 42301 Депозиты физических лиц 20000
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 60000 45215 Резервы на возможные потери 8000
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам депозитам 8000 60601 Амортизация основных средств 7000
70206 Расходы на содержание аппарата 42000 70101 Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 70000
70209 Другие расходы 7500 70107 Другие доходы 60000
Баланс 659100 Баланс 659100