Купить Налоги, вариант 4

Налог на добавленную стоимость

Задача 1
Определите сумму НДС, начисленную с суммы процентов по векселю.
Известно:
1. Организация «А» 01.02.2008г. реализовала товар организации «Б» на сумму 236000 руб. (с НДС).
2. В счет отгруженных товаров организация «Б» получила 05.02.2008г. вексель номиналом 236000 руб. со сроком платежа «по предъявлении».
3. По векселю предусмотрены проценты, начисление которых производится со дня, следующего за днем составления векселя до момента погашения задолженности.
4. Размер процентов, начисленных по векселю-18% годовых.
5. Вексель предъявлен к оплате 15.02.2008г.
6. Ставка рефинансирования ЦБ РФ-10% (условно не менялась).
7. НДС – 18%.

Задача 2
Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце: а) учитываемую при расчете налога на прибыль; б) не учитываемую при расчете налога на прибыль.
Известно:
1. Организация за текущий месяц приобрела товары на сумму 900000 руб.
2. Транспортные расходы по доставке товаров-60000 руб.
3. Расходы на доставку товаров до склада, приходящихся на остаток нереализованных товаров, на конец прошедшего месяца-20000 руб.
4. Стоимость остатка нереализованных товаров на конец текущего месяца - 250000 руб.
5. Стоимость услуг по доставке товаров до склада-35000 руб.
6. Стоимость приобретенных товаров, реализованных в течении текущего месяца-650000 руб.

Список использованных источников 13